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職位描述：

工作內(nèi)容（出納）：1、辦理銀行現(xiàn)金存款及現(xiàn)金支??；2、負(fù)責(zé)每周現(xiàn)金報銷、付款；3、負(fù)責(zé)項(xiàng)目簽單賬目明細(xì)統(tǒng)計，賬戶收款、開票；4、票據(jù)收集整理、專票抵扣、發(fā)票購買；5、每月及季度報表匯總、年底總賬；6、工資核算及發(fā)放、提成核算及發(fā)放、展期結(jié)束后的結(jié)算；7、提成制度撰寫或修改；8、和會計對接。工作內(nèi)容（行政）：1、核算每月快遞數(shù)量、價格，物業(yè)費(fèi)、房租繳納；2、會刊、合同的管理，資料準(zhǔn)備；3、辦公用品采購、管理；電腦及打印機(jī)維修等事宜，會議和活動協(xié)助；4、人員招聘協(xié)助（不多）；5、員工日常管理及規(guī)范制度撰寫或修改；6、會展辦備案及展會相關(guān)事宜。要求：1、大專以上學(xué)歷，1-2年以上出納/會計工作經(jīng)驗(yàn)，持會計上崗證，22-35歲；2、熟練使用財務(wù)軟件，具有全面的財務(wù)專業(yè)知識、了解會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)，熟悉銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；3、按照公司業(yè)務(wù)程序進(jìn)行規(guī)范化運(yùn)作；4、具備良好的溝通能力，對數(shù)字敏感，工作認(rèn)真負(fù)責(zé)積極向上、抗壓力強(qiáng)、能盡快熟悉新環(huán)境，細(xì)心謹(jǐn)慎。上班時間：8:30~17:30，周末雙休，法定節(jié)假日休息地點(diǎn)：重慶市渝北區(qū)3號線廣場美悅新都A棟15-11職位福利：五險、績效獎金、周末雙休、項(xiàng)目獎金、節(jié)日福利、帶薪年假

職位描述：

1.貨幣資金核算2.往來結(jié)算3.工資結(jié)算4.完成上級交辦的其他工作5、一年以上出納工作經(jīng)驗(yàn) 注：須是江津本地人，須提供擔(dān)保，有一定抗壓能力

職位描述：

重慶招聘出納(重慶江津區(qū))（***）崗位職責(zé)：1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金支票的收入保管、簽發(fā)支付工作；2、嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度報銷結(jié)算公司各項(xiàng)費(fèi)用并編制相關(guān)憑證；3、及時準(zhǔn)確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細(xì)賬，定期上繳各種完整的原始憑證；4、及時與銀行定期對賬；5、根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表；6、配合會計人員做好每月的工資的發(fā)放工作；7、管理銀行賬戶、轉(zhuǎn)賬支票與發(fā)票；8、資料的安全保密工作。9、完成其他由上級主管指派及自行發(fā)展的工作。崗位要求：1、中?；蛞陨蠈W(xué)歷，持會計從業(yè)資格證書。2、2年以上企業(yè)出納工作經(jīng)驗(yàn)。3、工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，遵守各項(xiàng)規(guī)章制度，按規(guī)定程序辦事。4、從事過餐飲業(yè)優(yōu)先。 職能類別：出納員

職位描述：

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款的日常收支及轉(zhuǎn)賬工作:2、負(fù)責(zé)日常費(fèi)用報銷過程中的單據(jù)審核、現(xiàn)金收支;3、負(fù)責(zé)門店每日營收及賬務(wù)核對;4、熟練使用開票軟件開具紙質(zhì)發(fā)票機(jī)和電子發(fā)票，及日常發(fā)票保管;5、合理管理銀行印鑒，現(xiàn)金庫存及銀行支票、匯票;6、負(fù)責(zé)銀行及各種第三方支付平臺業(yè)務(wù)，將收付款單據(jù)錄入信息并及時對賬，編制銀行往來調(diào)節(jié)表;7、協(xié)助財會文件的準(zhǔn)備、歸檔和保管；8、公司安排的其他工作及辦公室行政工作。任職要求:1、財務(wù)、會計相關(guān)專業(yè)，大專以上學(xué)歷；2、具有扎實(shí)的財務(wù)基礎(chǔ)知識和一年以上財務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)；3、熟悉現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算，熟悉金蝶財務(wù)軟件的操作;4、具有較強(qiáng)的獨(dú)立學(xué)習(xí)和工作的能力工作踏實(shí)，認(rèn)真細(xì)心，積極主動；5、具有良好的職業(yè)操守及團(tuán)隊(duì)合作精神，較強(qiáng)的溝通、理解和分析能力。工作地址為重慶市城口縣，介意者慎投，謝謝！ 年齡要求：25-45歲 職能類別：出納員 關(guān)鍵字：出納會計行政

職位描述：

崗位職責(zé)： 1.負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、票據(jù)及銀行存款的保管、出納和記錄等工作； 2.負(fù)責(zé)編制現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)； 3.負(fù)責(zé)公司對外付款、員工日常報銷的初步審核、整理、傳報等工作； 4.負(fù)責(zé)發(fā)票的開具及認(rèn)證工作； 5.協(xié)助管理銀行與公司關(guān)系，配合辦理銀行注冊、變更、注銷等工作； 6.完成上級交給的其它工作 職位要求： 1.財務(wù)、會計及相關(guān)專業(yè)本科及以上學(xué)歷，會計從業(yè)資格證書； 2.1年及以上工作經(jīng)驗(yàn)優(yōu)先考慮，優(yōu)秀的應(yīng)屆生也可以； 3.熟悉會計法規(guī)，較強(qiáng)的財務(wù)分析能力； 4.熟練使用財務(wù)軟件，Office辦公軟件； 5.誠實(shí)守信，為人正直，良好的團(tuán)隊(duì)合作精神，良好的表達(dá)與溝通能力

職位描述：

1、主管公司現(xiàn)金與銀行帳戶的管理工作，負(fù)責(zé)公司資金劃轉(zhuǎn)及調(diào)度工作，確保資金安全； 2、嚴(yán)格按照集團(tuán)財務(wù)管理制度及要求，審核、辦理日常現(xiàn)金收付，銀行收、付款業(yè)務(wù)，不得有誤； 3、保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)及其他有價證券，準(zhǔn)確辦理公司各類銀行票據(jù)業(yè)務(wù)； 4、負(fù)責(zé)核對現(xiàn)金、銀行帳戶，負(fù)責(zé)全部收款、付款查詢； 5、負(fù)責(zé)各基地、各公司出納及收銀員工作銜接工作； 6、及時準(zhǔn)確地向相關(guān)會計人員傳遞、移交相關(guān)憑證、財務(wù)資料； 7、定期與會計核對現(xiàn)金、銀行存款有關(guān)賬目，及時與銀行定期對賬,編制銀行余額調(diào)節(jié)表； 8、登記現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)； 9、編制資金收支日報表、月報表，負(fù)責(zé)分類統(tǒng)計收付款項(xiàng)及匯總工作、編報及匯總公司資金日報表； 按時按質(zhì)裝訂相關(guān)憑證及保管相關(guān)財務(wù)檔案資料，保管好銀行網(wǎng)銀及U盾密碼，不得外泄； 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

職位描述：

崗位職責(zé)： 1、嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算制度，依照公司規(guī)定的收付款審批流程辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)； 2、負(fù)責(zé)銀行賬戶的日常結(jié)算，包括銀行結(jié)算單據(jù)的填發(fā)、取得、核對； 3、負(fù)責(zé)各項(xiàng)收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理，做到及時準(zhǔn)確，“日清月結(jié)”； 4、依照賬務(wù)處理需要，及時將在手的單據(jù)整理移交會計； 5、月末與各單位資金模塊對賬，確保無未達(dá)賬項(xiàng)； 6、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 任職要求： 1、25-35歲，財務(wù)，會計，經(jīng)濟(jì)等相關(guān)專業(yè)全日制本科及以上學(xué)歷； 2、具備財務(wù)相關(guān)法律法規(guī)、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)專業(yè)知識，擁有三年以上同崗位工作經(jīng)驗(yàn)，具有初級及以上會計職稱，熟悉進(jìn)出口業(yè)務(wù)及海關(guān)事項(xiàng)者尤佳； 3、能熟練操作office等辦公軟件，熟悉使用財務(wù)相關(guān)軟件，熟悉現(xiàn)金、銀行存款、票據(jù)相關(guān)的規(guī)定以及業(yè)務(wù)流程和最新的政策變化； 4、良好的職業(yè)操守及團(tuán)隊(duì)合作精神，較強(qiáng)的溝通、理解和分析能力； 5、具有獨(dú)立工作和學(xué)習(xí)的能力，工作認(rèn)真仔細(xì)。

職位描述：

1.負(fù)責(zé)客戶日常維修收款結(jié)算并登記報表；
2.按日辦理與出納之間的現(xiàn)金交接和與會計之間的憑證交接；
3.負(fù)責(zé)登記整車進(jìn)銷存臺賬，訂單核對及登記，每日業(yè)績數(shù)據(jù)報送；
4.負(fù)責(zé)保管發(fā)票專用章、POS機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、打印機(jī)、電腦等；
5.每日盤點(diǎn)整車合格證，根據(jù)合格證收發(fā)存臺賬核對在庫合格證；
6.負(fù)責(zé)機(jī)動車發(fā)票、維修發(fā)票的開具；
7.完成店財務(wù)經(jīng)理臨時交辦的其他工作。
任職要求：
1、會計相關(guān)大專以上學(xué)歷
2、有初級會計資格證優(yōu)先
3、有團(tuán)隊(duì)協(xié)作意識、愛崗敬業(yè)，善于總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)
4、熟練OFFICE辦公軟件，會使用用友、金蝶等財務(wù)系統(tǒng)
5、具有良好的溝通能力

職位描述：

工作職責(zé): 1.負(fù)責(zé)報銷工作，包括單據(jù)管理和依據(jù)公司制度對單據(jù)審核； 2.負(fù)責(zé)財務(wù)會計檔案的日常管理工作，包括憑證裝訂、報表裝訂、賬冊裝訂、其他會計資料裝訂等； 3.熟悉金蝶系統(tǒng)等財務(wù)軟件和報稅工作； 4.負(fù)責(zé)各項(xiàng)財務(wù)報表的編制。 任職資格: 1.本科及以上學(xué)歷，1-2年相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)； 2.具備財務(wù)從業(yè)資格，持有會計上崗證； 3.一年以上獨(dú)立完成全套財務(wù)核算流程的專業(yè)工作經(jīng)驗(yàn)； 4.熟悉企業(yè)會計制度及其他國家會計法規(guī)和稅收政策； 5.熟悉財務(wù)軟件和相關(guān)辦公應(yīng)用軟件的操作和使用； 6.積極主動、富有責(zé)任心，具有良好的團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，溝通協(xié)調(diào)能力強(qiáng)；

職位描述：

1，35歲以下，2，大專以上學(xué)歷；3，有1年以上出納工作經(jīng)驗(yàn)

職位描述：

1、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金管理、銀行業(yè)務(wù)辦理，做好現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。 2、按照公司的財務(wù)制度負(fù)責(zé)審核費(fèi)用報銷及員工工資發(fā)放。 3、網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)、電匯業(yè)務(wù)、銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)、每月回單領(lǐng)取、銀行對賬等業(yè)務(wù)。 4、保管公司印章、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票等。 5、領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事宜。

職位描述：

崗位職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，處理公司的報銷事務(wù)；

2、負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款和其他資金明細(xì)賬，保證賬實(shí)相符；

3、負(fù)責(zé)審查公司原始憑證，及時對憑證進(jìn)行匯總，并交給會計做賬；

4、負(fù)責(zé)保管各種有價證券、印章、空白支票、匯票、發(fā)票等；

5、負(fù)責(zé)準(zhǔn)確登陸現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳；

6、負(fù)責(zé)配合公司開戶行的對賬、報賬、清理回單工作；

7、負(fù)責(zé)辦理電匯、信匯等有關(guān)手續(xù)工作；

8、協(xié)助會計做好各種賬務(wù)處理工作；

9、協(xié)助采購部門進(jìn)行供應(yīng)商付款和賬務(wù)核對；

10、負(fù)責(zé)員工的工資和福利發(fā)放；

任職要求：

1、兩年以上出納及財務(wù)相關(guān)工作經(jīng)驗(yàn)（優(yōu)秀應(yīng)屆畢業(yè)生可放寬要求），有會計從業(yè)資格證書優(yōu)先；

2、具備較強(qiáng)的財務(wù)管理能力，熟練掌握財務(wù)軟件和辦公軟件、精通財務(wù)報表和稅務(wù)政策等方面的知識；

3、具備良好的溝通能力和團(tuán)隊(duì)合作能力；

4、做事仔細(xì)、踏實(shí)，具備嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ鲬B(tài)度和高度的責(zé)任心，能吃苦耐勞，抗壓能力強(qiáng)。

職位福利：

五險一金、節(jié)日福利、年底雙薪、周末雙休等

職位描述：

1. 工資結(jié)算。

2. 辦理銀行結(jié)算。

3. 登記日記賬。

4. 保管庫存現(xiàn)金。

5. 保管有關(guān)印章，登記注銷支票。

6. 復(fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。

7. 公司內(nèi)部報銷。

8. 保守公司機(jī)密。

9. 完成領(lǐng)導(dǎo)安排其他工作。

職位福利：五險、績效獎金、帶薪年假、節(jié)日福利

職位描述：

1、 負(fù)責(zé)日?，F(xiàn)金及票據(jù)的收付、保管及費(fèi)用報銷； 2、 劃轉(zhuǎn)、核算內(nèi)部往來款項(xiàng)，到款確認(rèn)，及時登記現(xiàn)金、銀行日記帳； 3、 現(xiàn)金、銀行憑證制作、裝訂、保管； 4、 固定資產(chǎn)、辦公用品、低值易耗品的帳務(wù)管理、核對與盤點(diǎn)； 5、 協(xié)助會計準(zhǔn)備每日、月單據(jù)及報表，完成月末結(jié)賬報稅等工作； 6、 協(xié)助部門管理相關(guān)客戶檔案。

職位描述：

一般公司出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。 二、負(fù)責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 三、做銀行賬和現(xiàn)金賬，并負(fù)責(zé)保管財務(wù)章。 四、負(fù)責(zé)報銷差旅費(fèi)的工作。 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認(rèn)無誤后，由出納發(fā)款。 2、員工出差回來后，據(jù)實(shí)填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進(jìn)行實(shí)報實(shí)銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 五、員工工資的發(fā)放。 A現(xiàn)金收付 1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額并注意票面的真?zhèn)巍?若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋"現(xiàn)金付訖章".多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 3、把每日收到的現(xiàn)金送到銀行，不得"坐支". 4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實(shí)相符。做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。 特殊情況需審批。 6、員工外出借款無論金額多少，都須總經(jīng)理簽字，批準(zhǔn)并用借支單借款。若無批準(zhǔn)借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負(fù)。 B 銀行賬處理 1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續(xù)。 2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)會計了解公司資金運(yùn)作情況，以調(diào)度資金。每日下班之前填制結(jié)報單。 3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。 4、公司賬務(wù)章平時由出納保管。 C報銷審核 1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 若無，應(yīng)補(bǔ)。 2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 若有，問明原因或不予報銷。 3、正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼，若有，應(yīng)分開貼（原則上除印有財政監(jiān)制章的財政票據(jù)外，其余收據(jù)不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補(bǔ)充）。 4、支付證明單上填寫的項(xiàng)目是否超過3項(xiàng)。若超過，應(yīng)重填。 5、大、小金額是否相符。 若不相符，應(yīng)更正重填。 6、報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷。若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批。 7、支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。若無，不予報銷 出納工作內(nèi)容 1.貨幣資金核算。日常工作內(nèi)容有： 　（１）辦理現(xiàn)金收付，審核審批有據(jù)。嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。對于重大的開 支項(xiàng)目，必須經(jīng)過會計主管人員、總會計師或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。 （２）辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票。嚴(yán)格控制簽空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款 單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期，規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應(yīng)交給簽發(fā)人。對于填寫錯誤的支票，必須加蓋 “作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。不準(zhǔn)將銀行帳戶出租、出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。 　?。ǎ常┱J(rèn)真登日記帳，保證日清月結(jié)。根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)出余額?，F(xiàn)金的帳面余額要及時與銀行對賬 單核對。月末要編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使帳面余額與對帳單上余額調(diào)節(jié)相符。對于末達(dá)帳款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票。 　?。ǎ矗┍９軒齑娆F(xiàn)金，保管有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不 得以“白條”抵充現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。如果發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金有短缺或盈余，應(yīng)查明原因，根據(jù)情況分別處理，不得私下取走或補(bǔ)足。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé) 任。要保守保險柜密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。 　?。ǎ担┍９苡嘘P(guān)印章，登記注銷支票。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用。但簽發(fā)支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記簿登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 　?。ǎ叮?fù)核收入憑證，辦理銷售結(jié)算。認(rèn)真審查銷售業(yè)務(wù)的有關(guān)憑證，嚴(yán)格按照銷售合同和銀行結(jié)算制度，及時辦理銷售款項(xiàng)的結(jié)算，催收銷售貨款。發(fā)生銷售糾紛，貸款被拒付時，要通知有關(guān)部門及時處理。 　 ２、往來結(jié)算。日常工作內(nèi)容有： 　?。ǎ保┺k理往來結(jié)算，建立清算制度。辦理其他往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)?，F(xiàn)金結(jié)算業(yè)務(wù)的內(nèi)容，主要包括：企業(yè)與內(nèi)部核算單位和職工之間的款項(xiàng)結(jié)算；企業(yè)與外 部單位不能辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)和個人之間的款項(xiàng)結(jié)算；低于結(jié)算起點(diǎn)的小額款項(xiàng)結(jié)算；根據(jù)規(guī)定可以用于其他方面的結(jié)算。對購銷業(yè)務(wù)以外的各種應(yīng)收、暫付款項(xiàng)，要及 時催收結(jié)算；應(yīng)付，暫收款項(xiàng)，要抓緊清償。對確實(shí)無法收回的應(yīng)收帳款和無法支付的應(yīng)付帳款，應(yīng)查明原因，按照規(guī)定報經(jīng)批準(zhǔn)后處理。實(shí)行備用金制度的企業(yè)， 要核定備用金定額，及時辦理領(lǐng)用和報銷手續(xù)，加強(qiáng)管理。對預(yù)借的差旅費(fèi)，要督促及時辦理報銷手續(xù)，收回余額，不得拖欠，不準(zhǔn)挪用。建立其他往來款項(xiàng)清算手 續(xù)制度。對購銷業(yè)務(wù)以外的暫收、暫付、應(yīng)收、應(yīng)付、備用金等債權(quán)債務(wù)及往來款項(xiàng)，要建立清算手續(xù)制度，加強(qiáng)管理及時清算。 　?。ǎ玻┖怂闫渌鶃砜铐?xiàng)，防止壞帳損失。對購銷業(yè)務(wù)以外的各項(xiàng)往來款項(xiàng)，要按照單位和個人分戶設(shè)置明細(xì)帳，根據(jù)審核后的記帳憑證逐筆登記，并經(jīng)常核對余額。年終要抄列清單，并向領(lǐng)導(dǎo)或有關(guān)部門報告。 　?。场⒐べY核算。日常工作內(nèi)容有： 　?。ǎ保﹫?zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用。根據(jù)批準(zhǔn)的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴(yán)格按照規(guī)定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執(zhí)行情況。對于違反工資政策，濫發(fā)津貼、獎金的，要予以制止或向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門報告。 　?。ǎ玻徍斯べY單據(jù)，發(fā)放工資獎金。根據(jù)實(shí)有職工人數(shù)、工資等級和工資標(biāo)準(zhǔn)，審核工資獎金計算表，辦理代扣款項(xiàng)(包括計算個人所得稅、住房基金、勞保 基金、失業(yè)保險金等)，計算實(shí)發(fā)工資。按照車間和部門歸類，編制工資、獎金匯總表，填制記帳憑證，經(jīng)審核后，會同有關(guān)人員提取現(xiàn)金，組織發(fā)放。發(fā)放的工資 和獎金，必須由領(lǐng)款人簽名或蓋章。發(fā)放完畢后，要及時特工資和獎金計算表附在記帳憑證后或單獨(dú)裝訂成冊，并注明記帳憑證編號，妥善保管。 　?。ǎ常┴?fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。負(fù)責(zé)工資核算，提供工資數(shù)據(jù)。按照工資總額的組成和支付工資的來源，進(jìn)行明細(xì)核算。根據(jù)管理部門的要求，編制有關(guān)工資總額報表。 出納基本業(yè)務(wù) 出納工作：主要是與現(xiàn)金收付及銀行存款收付有關(guān)的會計工作，是會計工作的基礎(chǔ)。 1．出納人員的基本條件和素質(zhì)有哪些要求？ 從事會計工作的人員，必須取得會計從業(yè)資格證書。出納人員要有較高的政策水平，隨時學(xué)習(xí)、了解、掌握財經(jīng)法規(guī)和制度，提高政策水平；作為專職出納人員，不但要具備處理一般會計事項(xiàng)的財會專業(yè)基本知識，還要具備較高的處理出納事項(xiàng)的出納專業(yè)知識水平和較強(qiáng)的數(shù)字運(yùn)算能力，不斷提高業(yè)務(wù)技能；出納人員要有嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的工作作風(fēng)；要增強(qiáng)自身的保安意識，把保護(hù)自身分管的公共財產(chǎn)物資的安全作為自己的首要任務(wù)來完成；出納人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德修養(yǎng)，財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》中規(guī)定，會計人員的職業(yè)道德主要包括：敬業(yè)愛崗、熟悉法規(guī)、依法辦事、客觀公正、搞好服務(wù)、保守秘密六個方面。 2．出納人員的職責(zé)有哪些？主要負(fù)責(zé)哪些工作？ 根據(jù)《中華人民共和國會計法》、財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》等財會法規(guī)，出納人員具有以下職責(zé)：按照國家有關(guān)現(xiàn)金管 理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；嚴(yán)格 審核有關(guān)原始憑證，據(jù)以編制收、付款憑證，然后根據(jù)收、付款 憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額； 隨時查詢銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租出借銀行賬戶；保證庫存現(xiàn)金和各種有價證券的安全與完整；按照國家外匯管理和結(jié)匯、購匯制度的規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)；但出納人員不得負(fù)責(zé)登記除現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬以外的任何賬簿。 出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核算等三方面的內(nèi)容。貨幣資金核算包括：辦理現(xiàn)金收付；辦理銀行結(jié)算，規(guī)范使用支票；登記日記賬，保證日清月結(jié)；保管庫存現(xiàn)金和有價證券；復(fù)核收人憑證，辦理銷售核算；保管有關(guān)印章。往來結(jié)算包括：建立往來款項(xiàng)的結(jié)算業(yè)務(wù)，建立清算制度；核算其他往來款項(xiàng)，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用；核算工資單據(jù)，發(fā)放工資獎金。 3．出納人員與會計人員在工作中有哪些聯(lián)系？如何協(xié)作？ 會計與出納之間是分工與協(xié)作的關(guān)系，主要表現(xiàn)為：作為記賬憑據(jù)的會計憑證必須在出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞。它們相互利用對方的核算資料，共同完成會計核算任務(wù)，缺一不可。同時，他們之間互相牽制。出納的現(xiàn)金和銀行存款日記賬與總賬會計的現(xiàn)金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細(xì)分類賬，明細(xì)分類賬中的有價證券賬與出納賬中相應(yīng)的有價證券賬，均有金額上的等量關(guān)系。這樣出納、明細(xì)賬會計、總賬會計之間必須相互核對賬目以保持一致。會計工作必須實(shí)行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負(fù)責(zé)收人、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)等賬目的登記工作。總賬會計和明細(xì)賬會計則不得管錢管物。 4．現(xiàn)金日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？ 企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”，現(xiàn)金日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)現(xiàn)金收付款憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計算當(dāng)日的現(xiàn)金收人合計數(shù)、現(xiàn)金支出合計數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫存數(shù)核對，做到隨時發(fā)生隨時登記，日清月結(jié)，賬款相符。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。 5．銀行存款日記賬的設(shè)置、登記要求和依據(jù)是什么？ 企業(yè)應(yīng)按開戶銀行和其他金融機(jī)構(gòu)、存款種類等，分別設(shè)置“銀行存款日記賬”。銀行存款日記賬必須采用訂本式賬簿，一般為三欄式賬頁格式（如果收、付款憑證數(shù)量較多時，也可以采用多欄式），由出納人員根據(jù)銀行存款收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額?！般y行存款日記賬”應(yīng)定期與“銀行對賬單”核對，至少每月核對一次。月度終了，企業(yè)賬面余額與銀行對賬單余額之間如有差額，則必須逐筆查明原因進(jìn)行處理，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。 有外幣現(xiàn)金的企業(yè)，應(yīng)當(dāng)分別人民幣和各種外幣設(shè)置“銀行存款日記賬”進(jìn)行明細(xì)核算。 6．現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬如何結(jié)賬？ 現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須每日結(jié)出余額。 結(jié)賬前，必須將本期內(nèi)所發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)全部登記人賬。 結(jié)賬時，應(yīng)當(dāng)結(jié)出每個賬戶的期末余額。需要結(jié)出當(dāng)月發(fā)額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi)注明“本月余額”字樣，并在下面通欄劃單紅線。 需要結(jié)出本年累計發(fā)生額的，應(yīng)當(dāng)在摘要欄內(nèi) 注明“本年累計”字樣，并在下面通欄劃單紅線；12月末的“本年累計”就是全年累計發(fā)生額。全年累計發(fā)生額下面應(yīng)當(dāng)通欄劃雙紅線。 年度終了結(jié)賬時，結(jié)出全年發(fā)生額和年末余額。年度終了，要把余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一個會計年度，并在摘要欄注明“結(jié)轉(zhuǎn)下年”字樣；在下一個會計年度新建有關(guān)會計賬簿的第一行余額欄內(nèi)填寫上年結(jié)轉(zhuǎn)的余額，并在摘要欄注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣。 7．國家對現(xiàn)金的使用和管理有哪些規(guī)定？ 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，現(xiàn)金的使用范圍主要有以下幾個方面： （1）職工工資、各種工資性津貼。 （2）個人的勞務(wù)報酬。包括如設(shè)計費(fèi)、裝潢費(fèi)、安裝費(fèi)、制圖費(fèi)、化驗(yàn)費(fèi)、測試費(fèi)、法律服務(wù)費(fèi)、技術(shù)服務(wù)費(fèi)、代辦服務(wù)費(fèi)及其他勞務(wù)費(fèi)用等。 （3）支付給個人的各種獎金。包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學(xué)技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。 （4）各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。如退休金、撫恤金、學(xué)生助學(xué)金、職工生活困難補(bǔ)助費(fèi)等。 （5）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款。例如，金銀、工藝品、廢舊物資等的價款。 （6）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 （7）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。按規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)為1000元，超過結(jié)算起點(diǎn)的，應(yīng)實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 （8）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。例如，因采購地點(diǎn)不確定、交通不便、搶險救災(zāi)以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用現(xiàn)金的支出。對于這類支出，開戶單位應(yīng)向銀行提出書面申請，由本單位財會部門負(fù)責(zé)人簽字蓋章，開戶銀行審查批準(zhǔn)后，予以支付現(xiàn)金。 凡不屬于國家現(xiàn)金結(jié)算范圍的支出，一律不準(zhǔn)使用現(xiàn)金結(jié)算，而必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。 8．在銀行可以開設(shè)哪些存款賬戶？如何開設(shè)？各有哪些規(guī)定？ 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》的規(guī)定，銀行存款賬戶分為：基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。 基本存款賬戶是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。存款人的工資獎金等現(xiàn)金的支付，只能通過本賬戶辦理。下列存款人可申請開立基本存款賬戶：企業(yè)法人；法人內(nèi)部單獨(dú)核算的單位；管理財政預(yù)算資金和預(yù)算外資金的財政部門；實(shí)行財政管理的行政機(jī)關(guān)、事業(yè)單位；縣級（含）以上軍隊(duì)、武警單位；外國駐華機(jī)構(gòu)；社會團(tuán)體；單位附設(shè)的食堂、招待所、幼兒園；外國常設(shè)機(jī)構(gòu)；私營企業(yè)、個體經(jīng)濟(jì)戶、承包戶和個人。存款人應(yīng)持下列文件之一，申請開立基本存款賬戶：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》或《營業(yè)執(zhí)照》；中央或地方編制委員會、人事、民政等部門的批文；軍隊(duì)軍以上、武警總隊(duì)財會部門的開戶證明；駐地有關(guān)部門對外的常設(shè)機(jī)構(gòu)的批文；承包雙方簽訂的承包協(xié)議；個人居民身份證和戶口簿。開戶程序?yàn)椋禾钪崎_戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。 一般存款賬戶是存款人在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳 存，但不能辦理現(xiàn)金支付。在基本存款賬戶以外的銀行取得借款 的單位和個人可以申請開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具借 款合同或借款借據(jù)；與基本存款賬戶的存款人不在同一地點(diǎn)的附屬非獨(dú)立核算單位開立一般存款賬戶，必須向開戶行出具基本存款賬戶的存款人同意開戶的證明。 臨時存款賬戶是存款人因臨時經(jīng)營活動需要開立的賬戶。存款人可以通過此賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。外地臨時機(jī)構(gòu)申請開立臨時存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出具當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C(jī)關(guān)核發(fā)的臨時執(zhí)照或者出具當(dāng)?shù)赜嘘P(guān)部門同意設(shè)立外來臨時機(jī)構(gòu)的批件。 專用存款賬戶是存款人因特定用途需要開立的賬戶。特定用途的資金包括：基本建設(shè)資金；更新改造資金；其他特定用途、需要專戶管理的資金。存款人申請開立時應(yīng)出具經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)立項(xiàng)的文件或國家有關(guān)文件的規(guī)定。 根據(jù)《銀行賬戶管理辦法》第二十一條的規(guī)定：存款人申請開立一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶，應(yīng)填制開戶申請書，提供本辦法規(guī)定的證明文件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意后開立賬戶。 9．單位的庫存現(xiàn)金的限額最多少？日常工作中有哪些業(yè)務(wù)可以支付現(xiàn)金？ 庫存現(xiàn)金限額，是指為保證企業(yè)日常零星支付，按規(guī)定允許留存的現(xiàn)金的最高數(shù)額。核定限額的依據(jù)一般是企業(yè)3－5天的正常零星開支量。遠(yuǎn)離銀行機(jī)構(gòu)或交通不便的企業(yè)可以根據(jù)情況適當(dāng)放寬，但最高不超過15天。對開戶單位超出核定的庫存限額留存現(xiàn)金的，開戶銀行可根據(jù)情節(jié)的輕重處以罰款。 根據(jù)國務(wù)院頒發(fā)的《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》的規(guī)定，日常工作中，可支付現(xiàn)金的業(yè)務(wù)主要有： （1）支付職工工資、各種工資性津貼；支付個人的勞務(wù)報酬；支付給個人的各種獎金；支付各種勞保、福利費(fèi)用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。 （2）收購單位向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資時支付的現(xiàn)金。 （3）單位預(yù)借給出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 （4）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。 （5）中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。 10．什么用途可以到銀行提取現(xiàn)金？如何提現(xiàn)？ 各單位需要用現(xiàn)金發(fā)放工資或其庫存現(xiàn)金小于庫存限額時，除了按規(guī)定可用非業(yè)務(wù)性現(xiàn)金收人補(bǔ)充以及國家規(guī)定可以坐支外，均可以按規(guī)定從銀行提取現(xiàn)金。 提取現(xiàn)金的程序?yàn)椋撼黾{員先認(rèn)真填寫好現(xiàn)金支票，由各單位取款人持現(xiàn)金支票到銀行取款。銀行經(jīng)辦出納人員對支票進(jìn)行審核，辦理規(guī)定的付款手續(xù)。手續(xù)齊備后呼叫領(lǐng)取單位名稱，并詢問取款數(shù)量，核對無誤后銀行經(jīng)辦人員即照支票付款。各單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金，應(yīng)根據(jù)支票存根編制銀行存款付款憑證，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“銀行存款”科目。 11．現(xiàn)金長款和短款如何處理？ 根據(jù)《企業(yè)會計制度》的規(guī)定，每日終了結(jié)算現(xiàn)金收支、財產(chǎn)清查等發(fā)現(xiàn)的有待查明原因的現(xiàn)金短缺或溢余，應(yīng)通過“待處理財產(chǎn)損溢”科目核算：屬于現(xiàn)金短缺的金額，借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“現(xiàn)金”科目；屬于現(xiàn)金溢余，按實(shí)際溢余的金額，借記“現(xiàn)金”科目，貸記“待理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。待查明原因后做如下處理： 如為現(xiàn)金短缺，屬于應(yīng)由責(zé)任人賠償?shù)牟糠?，借記“其他?yīng)收款——應(yīng)收現(xiàn)金短缺款（XX個人）”或“現(xiàn)金”等科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目；屬于應(yīng)由保險公司賠償?shù)牟糠?，借記“其他?yīng)收款——應(yīng)收保險賠款”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目；屬于無法查明的其他原因，根據(jù)管理權(quán)限，經(jīng)批準(zhǔn)后處理，借記“管理費(fèi)用——現(xiàn)金短缺”科目，貸記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目。 如為現(xiàn)金溢余，屬于應(yīng)支付給有關(guān)人員或單位的，應(yīng)借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“其他應(yīng)付款——應(yīng)付現(xiàn)金溢余”（XX個人或單位）科目；屬于無法查明原因的現(xiàn)金溢余，經(jīng)批準(zhǔn)后，借記“待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢”科目，貸記“營業(yè)外收人——現(xiàn)金溢余”科目。 12．什么時間進(jìn)行銀行對賬？對賬單如何取得？如何對賬？對賬出現(xiàn)不符如何處理？ 企業(yè)應(yīng)定期（至少每月一次）將銀行存款日記賬與銀行對賬單進(jìn)行核對。 銀行對賬單是銀行記錄企業(yè)在銀行存取款的明細(xì)賬的復(fù)寫聯(lián)，由銀行定期送交企業(yè)進(jìn)行賬目核對。一張銀行對賬單，經(jīng)管人應(yīng)在三日內(nèi)核對完畢，每月編制一次銀行存款余額調(diào)節(jié)表，會計主管人員每月至少檢查一次，并寫出書面檢查意見。 在同銀行核對賬目之前，應(yīng)先詳細(xì)檢查本單位銀行存款日記賬的正確性和完整性，再根據(jù)銀行送來的對賬單逐筆核對。 但是，即使銀行對賬單上的存款余額與本單位銀行存款日記賬上的存款余額都沒有錯誤，也可能會出現(xiàn)不一致的情況，這是由于發(fā)生未達(dá)賬項(xiàng)造成的。所謂“未達(dá)賬項(xiàng)”是指由于雙方記賬時間不一致而發(fā)生的一方已人賬，另一方尚未人賬的會計事項(xiàng)。 如發(fā)現(xiàn)有未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)據(jù)以編制未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)節(jié)表，以便檢查雙方的賬面余額。調(diào)節(jié)以后的賬面余額如果相等，表示雙方所記賬目正確，否則，說明記賬有錯誤，應(yīng)及時查明原因予以更正。此外，還應(yīng)注意的是，調(diào)節(jié)賬面余額并不是要更改賬簿記錄